Обязательства срочные

Д [я характеристики платежеспособности на определенную дату сопоставляют имеющиеся в распоряжении предприятия денежные средства и быстрореализуемые активы (наличные денежные средства в кассе, денежные средства на расчетном счете, денежные документы, аккредитивы) с суммой задолженности по срочным обязательствам. К срочным обязательствам относятся задолженность по заработной плате и отчислениям на социальное страхование задолженность банку по ссудам, не оплаченным в срок задолженность поставщикам по неоплаченным 3 срок платежным требованиям задолженность финансовым органам по платежам в бюджет. Если сумма задолженности по срочным обязательствам систематически превышает платежные средства, то это свидетельствует о неустойчивом финансовом состоянии предприятия. [c.287]

К срочным обязательствам относятся задолженность рабочим и служащим по заработной плате и социальному страхованию задолженность банку по ссудам, не оплаченным в срок задолженность поставщикам по неоплаченным в срок платежным требованиям задолженность финансовым органам по платежам в бюджет. Если сумма задолженности по срочным обязательствам систематически превышает платежные средства, это свидетельствует о напряженном финансовом состоянии завода. [c.326]

Кризис ликвидности означает реальную потерю платежеспособности, неспособность предприятия в срок и в полном объеме выполнять свои финансовые обязательства. Здесь необходимы срочные и серьезные меры по финансовому оздоровлению, иначе предприятие будет ликвидировано. [c.15]

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия и определяется отношением фактиче- [c.143]

Для характеристики платежной готовности на определенную дату необходимо сопоставить имеющиеся в распоряжении завода денежные средства и быстрореализуемые активы (наличные денежные средства в кассе, денежные средства на расчетном счете, денежные документы, аккредитивы) с суммой задолженности по срочным обязательствам. [c.286]

Выдача ссуд под сверхнормативные остатки товар-но-материальных ценностей предприятиям и объединениям химической промышленности оформляется по. простым ссудным счетам. Для получения кредита в банк представляются заявление о выдаче ссуды, срочное обязательство и сведения об остатках и движении кредитуемых товарно-материальных ценностей. [c.227]

Объединение имеет право по согласованию с покупателем (заказчиком) изменять в необходимых случаях в установленном порядке предусмотренные в договоре условия поставки продукции и производить в пределах года до срочную поставку за счет продукции, от получения которой отказались потребители, при условии выполнения обязательств по поставкам такой продукции другим потребителям. [c.353]

ВЗЫСКАНИЕ ССУД — предъявление банком к погашению задолженности по ранее выданным ссудам (срочным или просроченным) и списание соответствую-ш,их сумм в пользу банка. В. с. производится банком по срочным обязательствам хозорганов, по поручениям хозорганов (в т. ч. и в порядке плановых платежей), а-также по распоряжениям учреждений Госбанка. [c.108]

Пролонгация задолженности оформляется банком нутем соответствующей надписи па срочных обязательствах хозоргана, погашение к-рых отсрочено. Одновременно проставляются новые сроки погашения ссуд. [c.245]

НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ — в СССР предприятие, в течение длительного времени систематически нарушающее платежную дисциплину (см. Дисциплина платежная) и официально объявленное неплатежеспособным. После кредитной реформы 1930—32, согласно Пост. СТО от 26 янв. 1932, неплатежеспособным признавался хозорган, допустивший повторную неоплату, счетов-фактур в течение одного квартала или не оплативший обязательства по срочной ссуде банка или при выписке безвалютного чека. Если в течение 2 месяцев со дня внесения хозоргана в список П. п. нарушения платежной дисциплины не допускались, состояние неплатежеспособности прекращалось. [c.26]

При анализе ожидаемой платежеспособности на ближайший перг , (неделю, декаду, месяц) необходимо принять в расчет, с одной стороны, с срочные обязательства, а с другой — все наличные средства и предстояшне в данном периоде поступления платежных средств. Предприятие является платежеспособным, если его срочные обязательства перекрываются плате-п-ными средствами. Такой анализ на декаду проводится по следуют... схеме (табл. 25.24). [c.445]

Разница в проведении операций но этим счетам заключается в том, что, во-первых, кредитование по простому ссудному счету сопровождается представлением срочных обязательств по каждой ссуде, а кредитование по специальному ссудному счету не оформляется каждый раз срочными обязательствами клиентов. Специальный ссудный счет нериодически в установленные сроки регулируется для определения взаимоотношений. между банком и промышленным предприятием, объединением. Во-вторых, нри кредитовании по простому ссудному счету банк проверяет наличие кредитуемых товарно-материальных ценностей у хозяйственных организаций, а при кредитовании но специальному ссудному счету такой проверки в периоды между сроками регулирования банк не производит. [c.222]

Порядок B. . зависит от метода кредитования хозорганов. При кредитовании хозорганов по простым ссудным счетам сроки В. с., выданных под сверхнормативные остатки товарно-материальных ценпостей, определяются учреждением банка по договоренности с хозорганом в соответствии с планами движения остатков кредитуемых ценностей (использования их в производстве, реализации и поступления новых партий). Задолженность, подлежаш,ая взысканию в текущем квартале, оформляется срочными обязательствами на определенные числа задолженность, переходящая на следующие кварталы, первоначально оформляется обязательствами с условными сроками (обычно не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала), а затем в начале квартала переоформляется на обязательства с конкретными сроками. В день наступления срока по обязательству задолженность предъявляется к взысканию с расчетного счета хозоргана, а при отсутствии средств переносится на счет просроченных ссуд. [c.108]

В. с. производится банком во всех случаях в день наступления срока обязательства или в дни плановых платежей путем списания суммы обязательства или планового платежа в начале операционного дня с расчетного счета хозоргана без получения от него снециал1>-ного поручения. В. с. с расчетных счетов хозорганов производится банком по четвертой группе очередности в следующем порядке необеспеченная задолженность банку, просроченная задолженность банку, срочная на данный день задолженность, плановые платежи в погашение задолженности по специальным ссудным счетам. В. с. может производиться также за счет виовь выдаваемых ссуд под оплаченные товарно-материальные ценности. В этих случаях новые ссуды обращаются на погашение необеспеченной, просроченной или срочной на данный день задолженности, минуя расчетные счета хозорганов. Кроме того, у пром. предприятий,кредитующихся по специальным ссудным счетам с зачислением выручки на расчетные счета, взыскание просроченной задолженности по специальным ссудным счетам прои.з-водится путем направления выручки непосредственно на специальный ссудный счет, минуя расчетный счет (при отсутствии претензий по заработной плате и приравненным к ней платежам). При выявлении необеспеченной задолженности по простым или по специальным ссудным счетам В. с. в сумме этой задолженности производится досрочно (см. Досрочное взыскание ссуд). [c.108]

Руководители предприятий, орг-ций и учреждений обязаны принимать меры к ликвидации нарушений Д. п. и к устранению причин, приводящих к этим нарушениям. Повседневное наблюдение за состоянием Д. п. иснользуется банками для контроля за хоз. и фин. деятельностью предприятий. При недостаточности средств на расчетном или текущем счете для оплаты всех срочных обязательств, они погашаются в порядке установленной очередности платежей из имеющихся остатков ДС1Г. средств и из дальнейших поступлений на счет. [c.209]

На суммы взысканной банком 3. н. по ссудам, оформленным срочными обязательствами хозорганов, банк возвращает обязательства ближайших сроков, если 3. н. выявлена по данным представленных в банк оперативных сведений, или обязательства позднейших сроков, если 3. и. выявлена банком по данным отч-етиых балансов хозорганов либо на месте по данным складского или бухгалтерского учета. [c.245]

Страховая (гарантийная) часть 3. п. предназначается для обеспечения бесперебойного хода произ-ва в случае исчерпания текущего запаса и задержки прибытия очередной партии. Эти задержки могут возникать не только из-за несвоевременного выполнения поставщиками своих обязательств или неаккуратной работы трапспорта, 110 также вследствие того, что по действующим особым условиям поставки поставщикам предоставляется право отгружать свою продукцию в любой де)(ь обусловленной периодичности поставок. В отличие от текущего запаса величина страхового запаса при нормальном ходе нроиз-ва и материально-технич. снабжения должна оставаться постоянной. Размеры страхового запаса определяются с учетом перечисленных факторов (влияющих на уровень текущего запаса), а также дальности поставщиков, их надежности и аккуратности, характера и способов транспортировки материала, возможности его получения с ближайших баз или пз других источников. Уровень страхового запаса в днях обычно определяется двояким способом а) путем установления длительности т. п. заготовительного цикла, т. е. времени, требующегося для срочной выдачи заказа и выполнения всех операций по его исполнению (включая оформление документации, отгрузку, доставку, приемку) б) путем расчета средней фактич. длительности интервалов между поставками в прошлом периоде н выявления на этой основе возможного отклонения от нормального интервала в предстоящем периоде. Следует стремиться к установлению конкретных графиков отгрузки продукции поставщиками по Пятидневкам или неделям, расширению сети снабженческо-сбытовых баз в р-нах потребления и сосредоточению па этих базах общерайоппого страхового запаса усилению имущественной ответственности за несвоевременные поставки и т. д. [c.253]

Взыскание кредита производится путем оплаты выданных при получении ссуды срочных обязательств, в к-рых указывается сумма нерок взыскания путем взноса плановых платежей, размер к-рых определяется, как правило, исходя из нлана расхода сырья и материалов или реализации готовой продукции и товаров. Плановые платежи пронзводягся периодически-ежедневно или через 2—3 дня по договоренности между банком и хозорганом. В ряде случаев, предусмотренных решением пр-ва СССР, кредиты взыскиваются в меру фактического (а пе планового) расхода кредитуемых ценностей. Такой порядок применяется прп кредитовании орг-ций, заготовляющих и перерабатывающих (первично) с.-х. сырье (орг-ции по закупке хлебопродуктов, скота, сахаро-песочные з-ды, хлопко-нерерабатывающие з-ды и др.). В связи с этим погашение кредита зависит от фактически поступившей выручки, к-рая непосредственно (минуя расчетный счет) направляется на погашение кредита. [c.368]

Кредит на сезонную заготовку строительных материалов, фуража и горючего выдается в пределах открытого лимита по плану на основе заявления подрядной орг-ции с приложением срочных обязательств об уплате ссуд. 1 роме того, бапку представляется спец. справка об обеспеченности ссуд. В справке показываются, с одной стороны, оплаченные строительные материалы, фураж и горючее по фактич. себестоимости (но ие выше плановой), размер незавершенного произ-ва по строит.-монтажным работам, остаток авансов, выданных субподрядным орг-циям, и остатки аккредитивов и особых счетов, выставленных на оплату строительных материалов, фуража и горючего. С другой стороны, в справке показываются источники средств, [c.371]

Кредит предоставляется на срок до 6 месяцев, т. е. до накопления амортизационных отчислений в размерах, обеспечивающих погашение ранее взятых ссуд. Этот вид краткосрочного кредита является внутригодовым, т. е. ссуды должны быть уплачены до конца года. Для оформления получения кредита подрядная орг-ция подает в банк заявление с приложением срочных обязательств и справки, в к-рой указываются источники средств на капитальный ремонт основных средств с разбивкой по кварталам года. Сумма разрешенного кредита перечисляется бапком на особый счет подрядной орг-ции по капитальному ремонту при годовом объеме ассигнований на капитальный ремонт в 5000 руб. и более (по жил. стр-ву — 1000 руб. и более). Если ассигнования иа капитальный ремонт ниже, чем названные выше, ссуда зачисляется на расчетный счет. Особый счет в этом случае не открывается. Погашение [c.371]

Стр. 270. 23 января 1862 г. И. А. Пиотровский просил Некрасова выдать ему авансом 300—400 руб. с обязательством расплатиться статьями до мая месяца и тут же сообщал Обилие срочной ра<5оты, а также неустроенные дела не позволили мне отработать у вас взятые мною деньги во время моего крепостного заключения в Кронштадте... (цит. по статье Б. Ф. Егорова И. А. Пиотровский — ученик Чернышевского и Добролюбова .— Н. А. Добролюбов. Статьи и материалы . Горький, 1965, с. 222). [c.463]

Коэффициент покрытия, который характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия. Значения данного коэффициента можно оценить как положительное, т.к. Кпок варьирует от 1,5-1,8.0бщепринятый стандарт значения данного показателя находится в пределах от 1 до 2. В 2001 году наблюдается снижение данного коэффициента до 1,5. Это связано с увеличением краткосрочных обязательств, в структуре которых задолженность перед бюджетом составила 41%. В 2002г. краткосрочные обязательства уменьшились с 333594 до 265869 т.р. [c.84]

Право на продолжение контракта крайне важно для традиционных поставщиков газа, которые по каким-либо причинам не заключили или не могут заключить контракты на транзит на достаточно долгий срок. Располагая долгосрочными контрактами на поставки газа или просто занимая прочное положение на рынках газа, эти поставщики подвергаются риску непрод-ления контракта на транзит, в результате чего они будут вынуждены либо сорвать выполнение контрактных обязательств, либо срочно строить новые газопроводы. При достаточных объемах поставок ущерб поставщика от такого отказа в продлении контракта на транзит оценивается миллиардами долларов США. [c.57]

Справочник химика 21

Химия и химическая технология